Betriebliche Steuererklärung für Gründer und Unternehmen

Wenn Sie umsatzsteuerpflichtige Umsätze realisieren, müssen Sie jährlich eine Umsatzsteuererklärung beim Finanzamt einreichen. Das betrifft auch Kleinunternehmer, die eigentlich durch die Kleinunternehmerregelung umsatzsteuerbefreit sind. Je nach Höhe der Umsätze ergeben sich über das Jahr verteilt unterschiedliche Zeiträume für die Abgabe einer sogenannten Umsatzsteuervoranmeldung.

Die gute Nachricht vorweg: Freiberufler müssen keine Gewerbesteuer zahlen. Personengesellschaften und Einzelunternehmen erst dann, wenn ihr Jahresgewinn den Freibetrag von 24.500 Euro übersteigt. Aber prinzipiell gilt: Jeder angemeldete Betrieb ist zur Zahlung der Gewerbesteuer an die zuständige Gemeinde verpflichtet.

Juristische Personen – beispielsweise eine GmbH – mit Firmensitz oder Geschäftsleitung in Deutschland unterliegen der Körperschaftsteuer.

Wenn zum Beispiel eine GmbH Gewinne an ihre Gesellschafter ausschüttet, entsteht die Kapitalertragsteuer. Die GmbH behält die Kapitalertragsteuer ein und führt sie an das Finanzamt ab.

In bestimmten Fällen kann es sein, dass das Finanzamt Sie um eine gesonderte- und einheitliche Feststellungserklärung bittet. Dies ist der Fall, wenn die Besteuerungsgrundlagen für mehrere Personen festgestellt werden, denen Einkünfte oder ein Besteuerungsobjekt gemeinschaftlich zustehen (beispielsweise bei Personengesellschaften).

Sie haben Fragen? Hier finden Sie noch mehr Wissenswertes zur Steuererklärung.

Die Abgabe einer Steuerklärung für Unternehmen ist an eine Frist gebunden: Für das Steuerjahr 2022 endet diese am 2. Oktober 2023. Wird die Steuererklärung durch einen Steuerberater erstellt, verlängert sich die Abgabefrist bis zum 31. Juli 2024.

Das EStG unterscheidet zwischen zwei Veranlagungsarten:

1. die Pflichtveranlagung, wenn Sie gesetzlich verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben.
2. die Antragsveranlagung, wenn Sie freiwillig eine Steuererklärung abgeben

Dabei unterliegen Selbstständige und Gewerbetreibende einer grundsätzlichen Abgabepflicht. Für Angestellte ist die Steuererklärung unterhalb bestimmter Einkommensgrenzen in der Regel freiwillig, da sie ihre Steuerschuld bereits mit der monatlich einbehaltenen Lohnsteuer abgelten.

Kommen allerdings weitere Einnahmen sowie Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit dazu, sind Sie gemäß § 46 EStG zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Das ist zum Beispiel der Fall, wenn verschiedene Lohnsteuerklassen kombiniert werden oder Sie bei mehreren Arbeitgebern angestellt sind. Die Pflicht gilt auch, wenn Sie mehr als 520 Euro an Nebeneinkünften im vergangenen Jahr erzielt oder gewisse Lohnersatzleistungen erhalten haben, wie zum Beispiel Arbeitslosengeld, Krankengeld oder Kurzarbeitergeld.

Sie sind sich unsicher, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen? Unsere Steuerberater beraten Sie gerne.

Unverbindlich Kontakt aufnehmen

Das Honorar eines Steuerberaters richtet sich grundsätzlich nach der Steuerberatervergütungsverordnung. Die Höhe des Honorars für eine betriebliche Steuererklärung ist zudem von weiteren Einflussfaktoren abhängig. Bei Fragen rund um das Honorar wenden Sie sich einfach an unsere Steuerberater.

Die Einbeziehung eines Experten ist generell immer dann sinnvoll, wenn Sie selbst nicht über die notwendigen Kenntnisse in Sachen Steuern und Co. verfügen. Häufig ist das bei Freiberuflern und Selbstständigen der Fall, die sich nur selten in buchhalterischen und steuerrechtlichen Fragestellungen auskennen. Der Steuerberater hilft dann zum Beispiel bei der Erstellung der Gewinnermittlung – und findet dabei häufig weitere abzugsfähige Kosten, die Selbstständige von sich aus nicht angegeben hätten. KMU können zudem nicht nur von den Beratungsleistungen eines Steuerberaters profitieren, sondern auch die permanent anfallenden Arbeiten, wie die Finanz- und Lohnbuchhaltung, komplett an den Steuerberater abgeben.